07.08.2025
459
Сохранить статью:
О чем речь? Налоги в Дубае являются одними из самых низких во всем мире. Физические лица и бизнес в некоторых случаях не платят их вообще, а в других – не более 9 % на прибыль, что значительно меньше ставки в России или странах Запада.
На что обратить внимание? Однако такие условия доступны при соблюдении ряда правил. Например, компании должны действовать в свободных зонах или показывать небольшой оборот на счетах. Также есть нюансы и с налогами физических лиц.
Система налогообложения в Дубае привлекает как предпринимателей со всего мира, так и частных лиц. Здесь, как и в остальных частях ОАЭ, для физлиц и организаций работают разные налоговые законы. Рассмотрим подробнее систему налогов в Дубае.
Налог для резидентов: частные лица, являющиеся резидентами эмирата, налоги не платят. Ни зарплата, ни доход от инвестиций, ни увеличение капитала не являются налогооблагаемой базой.
Налог для нерезидентов и иностранных граждан: с них также в Дубае не берется налог на доходы, но нужно разбираться в налоговых законах вашей страны, потому что там вы можете быть обязаны платить налоги.
Выплаты на социальное обеспечение: взносы в социальные фонды делают исключительно граждане Объединенных Арабских Эмиратов. Экспатрианты освобождены от участия в системе соцобеспечения страны.
Основание для установления и реализации системы корпоративных налогов в Арабских Эмиратах определено законом о корпоративном налоге, который начинает действовать в течение финансовых лет, которые стартуют с июня 2023 года.
Налоговая ставка равна 9 % при пороговом значении налогооблагаемой базы в 375 000 дирхамов.
Позиции, по которым корпоративный налог не начисляется или имеет пониженную ставку:
Выплату корпоративного налога или его возврат необходимо делать в течение девяти месяцев.
Убытки разрешается переносить на будущее для компенсации прибыли, бухгалтерские документы и книги нужно сохранять в течение 7 лет.
Корпоративные налоговые вычеты можно оформить:
Вычеты по корпоративному налогу не положены:
Большинство организаций в Дубае корпоративный налог не платят. Исключение составляют иностранные банки и компании, работающие с нефтью. Однако НДС обязаны выплачивать все компании, оборот которых превышает определенный порог.
В ОАЭ НДС был введен в 2018 году, ставка по нему составляет 5 %. Если предприятие имеет оборот более 375 000 дирхамов, то ему необходимо зарегистрироваться, чтобы выплачивать НДС. Для компаний с оборотом в пределах 187 500 – 375 000 дирхамов регистрация не является обязательной.
Рассмотрим, какие еще налоги предусмотрены в Дубае.
При смене собственника любой недвижимости обе стороны (продавец и покупатель) должны выплатить государству определенный процент от стоимости объекта. Сумма зависит от того, где расположена недвижимость. В Дубае, например, налог равен 4 %. Вся сумма обычно делится между сторонами сделки, каждая из которых выплачивает свои 2 %.
Кроме того, покупателю необходимо внести единовременный регистрационный сбор:
Новый собственник после совершения сделки выплачивает 250 дирхамов, чтобы получить свидетельство о праве собственности.
После этого ему необходимо регулярно выплачивать годовой взнос за содержание недвижимости, аналог квартплаты в России. Эти деньги направляются на обслуживание здания и общественных помещений, благоустройство и поддержание порядка придомовой территории.
Размер городского налога в Дубае устанавливает строительная компания, которая старается создать максимально комфортные условия для своих жителей, чтобы иметь спрос и высокий рейтинг.
Арендатор при съеме жилья каждый месяц уплачивает муниципальный налог, который равен 5 %. В отношении коммерческих помещений действует налоговая ставка 10 %.
Приобретение автомобиля сопровождается уплатой регистрационного сбора, который делается в момент совершения покупки. Если машина новая, то взнос делает продавец, а в случае подержанного автомобиля — покупатель.
От конкретного эмирата зависит, сколько надо заплатить. Налог в Дубае составляет 420 дирхамов (14 долларов). Иметь машину в Арабских Эмиратах разрешается только человеку, имеющему действующие водительские права. Чтобы их получить, нужно обучиться на курсах, заплатив примерно 2000 долларов.
Раньше экспатам разрешалось экстерном сдать экзамен по практике и теории и пройти осмотр у офтальмолога. В 2023 году эта программа была остановлена на неизвестный срок.
Туристы могут ездить на машине по правам, действующим на их родине, а резидент страны, не получивший документ в ОАЭ, не имеет права брать транспорт даже в аренду.
Если вы соберетесь приобретать автомобиль в Арабских Эмиратах, то вам нужно оформить страховку, заплатив за полис около 1000 долларов.
В отношении транспорта туристам даны некоторые преимущества, но нужно помнить, что для них предусмотрены свои налоговые выплаты. В зависимости от региона размер туристического налога отличается.
В Дубае останавливается больше всего туристов, приезжающих в Эмираты. Здесь сумма туристического налога рассчитывается на основании звездности отеля и количества спальных комнат в номере. Нужно заплатить:
Туристический налог за каждую ночь, проведенную в номере, составляет от 7 до 20 дирхамов. Оплату нужно вносить только за первые 30 суток нахождения в отеле.
Статус налогового резидента Арабских Эмиратов подтверждается Сертификатом налогового домициля (резидента).
Правила получения данного статуса в 2023 году были изменены: раньше в стране нужно было присутствовать, как и во многих других странах, 183 дня в году, а сегодня достаточно 90 дней пребывания в ОАЭ.
То есть, вы можете получить Сертификат, проживая в Дубае всего 90 дней за год. Но кроме данного срока необходимо подтвердить, что у вас есть центр личных и финансовых интересов в стране (банковские счета, периодически поступающие на них доходы и так далее).
Кроме того, чтобы получить Сертификат, вы должны иметь emirates ID. То есть, если вы приехали в страну «на зимовку» в качестве туриста, то Сертификат вы не получите, поскольку у вас нет связи с ОАЭ.
Само по себе получение статуса налогового резидента не дает вам освобождения от выплаты налогов в других странах. Например, если вы будете жить в России дольше 183 дней, то вы все равно обязаны уплачивать налоги здесь.
Однако Сертификат поможет уменьшить размер налога в той стране, где вы имеете доход, если Арабские Эмираты и эта страна заключили Соглашение о предотвращении двойного налогообложения (к России это отношения не имеет).
Особенно это важно, если ни в одной стране вы не живете дольше 183 дней и поэтому не можете нигде подтвердить свое налоговое резидентство. Тогда в некоторых случаях (при выплате купонов по облигациям, дивидендов и так далее) вы бы не смогли получить льготы, которые предусмотрены Соглашением.
90 дней — это один из самых коротких периодов в мире. Меньше он только на Кипре (среди популярных стран) — там налоговым резидентом вы можете стать, прожив на острове лишь 60 дней.
Сертификат налогового резидента также стоит получить, чтобы упростить процесс подтверждения источников дохода в других странах.
Например, в ОАЭ вы живете 5 лет, и все это время получаете зарплату и дивиденды от своего предприятия в стране. Как физическое лицо, вы по закону не платите и не декларируете налоги на проживание в Дубае.
Через 5 лет вы захотели купить себе недвижимость в Италии, и банк этого государства делает запрос относительно источника ваших доходов.
Обычно в качестве источника используются налоговые декларации. В Российской Федерации это декларация по УСН, декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ и так далее.
Но в Дубае, как физическое лицо, никаких деклараций вы не подавали, и поэтому у вас ничего нет. И в такой ситуации вам как раз пригодится Сертификат налогового резидента.
Имея этот документ, вы должны будете предоставить в банк:
Если же у вас нет Сертификата, то вы должны будете пройти проверку банка. Это бывает сложно, потому что банк может предположить, что вы должны были платить налоги в другом государстве, но не делали этого, и в таком случае получится, что банк примет грязные деньги.
Учитывая, что клиенты, имеющие российские паспорта из-за введения санкций проверяются банками Европы очень строго, лучше все же получить Сертификат налогового резидента Объединенных Арабских Эмиратов.
Данный Сертификат получают дистанционно в Федеральной налоговой службе Эмиратов (Federal Tax Authority).
Чтобы получить Сертификат налогового резидента Дубая, вы должны подать через сайт следующие документы:
Срок действия Сертификата составляет 1 год, а затем его можно оформить снова.
Юридические лица в Дубае также имеют право на получение такого Сертификата, если они существуют более 12 месяцев (либо компанию можно купить).
В регионе, как и везде в Арабских Эмиратах, работают программы, предполагающие льготы на налоги в Дубае в 2025 году, особенно для бизнесменов и зарубежных инвесторов.
Основная роль в этом принадлежит зонам свободной торговли, где есть такие привилегии, как льготы на выплату налогов на период 15–50 лет с возможностью дальнейшего продления, освобождение от пошлин на импорт продукции, ввозимой в зоны, отсутствие ограничений на зарубежную собственность.
В особых зонах применяется иной налоговый и нормативный порядок, призванный поощрять инвесторов из-за рубежа. Преимущество зон свободной торговли — это их доступность для иностранных предпринимателей и полное или частичное освобождение от налогов. В Дубае прямые налоги отсутствуют полностью, а косвенные сильно ограничены, что привлекает в город людей для жизни и ведения бизнеса.
Местная система налогообложения имеет некоторые особенности, которые определяют популярные налоговые режимы и способы их оптимизации. Основное отличие системы заключается в полном отсутствии некоторых видов налогов, которые являются обязательными в других государствах.
Кроме того, правительство каждого из семи эмиратов может самостоятельно выбирать налоговую политику на своей территории. Это создает особые возможности для планирования налогов и их оптимизации.
Благодаря законодательству в отношении налогов Дубай является крупнейшим мировым деловым и финансовым центром, привлекающим большие объемы зарубежных инвестиций.
Эмират Дубай — самый крупный финансовый центр ОАЭ, в нем работают тысячи филиалов иностранных компаний. Система налогов в Дубае привлекательна для бизнеса, особое значение имеет безналоговая среда и особые условия в свободных экономических зонах.
Международные центры аналитики присвоили Дубаю высокий индекс экономической свободы, что является свидетельством его привлекательности для предпринимателей на фоне общей налоговой системы государства.
Кроме НДС, в Дубае предусмотрены акцизные сборы на некоторые группы товаров — это алкогольная продукция, энергетики и табачные изделия. Эти налоги являются источником дополнительных средств для государственных проектов, а также направляются на ограничение использования вредных продуктов.
Кроме специального налога на потребление и НДС, в Дубае имеют место и иные косвенные налоги. Это дорожные сборы и оплата государственных услуг. Эти выплаты не являются налогами в общепринятом понимании, но они аналогично влияют в финансовом плане на население и предприятия.
Налога для богатых в Объединенных Арабских Эмиратах не существует. Необходимо оплачивать сборы только при продаже предприятий, которые платят налог на прибыль.
Проживание в Дубае или открытие своего дела имеют существенные преимущества в части налогообложения. Вам необходимо разбираться в налоговой системе и ваших личных обязательствах как физлица или предпринимателя, чтобы оптимизировать свою налоговую позицию и соблюдать все законодательные акты.
